Справка о доходах ИП, ее форма и структура, порядок получения

Чтобы получить денежный банковский кредит, оформить социальную помощь от государства, стать на учет в центр занятости, необходимо подтвердить уровень своего дохода. Конечно, если это наемный работник – проблема решается просто получением справки от бухгалтерии компании.

Сложнее, если гражданин является индивидуальным предпринимателем. Предлагаем рассмотреть, как это происходит на практике,как оформляется справка о доходах ИП.

Как ИП подтвердить свои доходы

Стандартным решением для подтверждения своих доходов является предоставление гражданином справки по форме 2-НДФЛ. Учитывая особенности деятельности ИП получить такую справку он сможет только в случае совмещения работы в компании и предпринимательской деятельности. Если же ИП ни с кем не сотрудничает, находится на упрощенном либо на общем налогообложении, для подтверждения доходов ИП сможет предоставить копию декларации 3-НДФЛ.

Важно, чтобы на декларации 3-НДФЛ присутствовала отметка ИФНС, либо была квитанция о приеме документа оператором налоговой службы. В случае, если подобный вариант не устраивает запрашивающую документы организацию, в качестве компромиссного варианта может выступить справка о доходах в свободной форме.

Нужно учитывать, что предприниматели могут находиться на разных системах налогообложения:

• основная система налогообложения (ОСНО);
• упрощенном налогообложении (УСН);
• иметь единый налог на временные доходы (ЕНВД);
• вести бизнес по патенту (ПСН).

Помните, для подтверждения доходов ИП целесообразно изначально проговорить с получателем документов (банком, государственным учреждением), альтернативные варианты подтверждения этой позиции.

Ведение бизнеса на ОСНО или УСН

Итак, если ведение бизнеса осуществляется на ОСНО, либо по УСН каждый индивидуальный предприниматель обязан ежегодно подавать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Этим документом подтверждаются все доходы прошедшего года.

В случае необходимости предоставления дополнительных данных о доходах текущего года, сделать это можно с помощью Книги учета доходов и расходов. Потребуется сделать копию этого документа (оформить выписку за нужный период), подписать и заверить собственной печатью.

В качестве альтернативы подтверждения доходов текущего периода могут выступать:

• первичные документы, подтверждающие ведение бизнеса;
• специальный регистр, где зафиксированы и систематизированы все денежные операции;
• справка в произвольной форме с подписью и печатью ИП.

Помните, все предоставленные данные в будущем (по истечению года) должны будут найти отражение в финансовой и налоговой отчетности. В противном случае ИП может ожидать солидный штраф, а также блокировка всех расчетных счетов.

На ЕНВД

В случае ведения дел по ЕНВД подтверждение доходов может оказаться немного сложнее. Дело в том, что декларация по ЕНВД не дает возможности подтвердить доходы предпринимателя, ведь тут они не учитываются при подсчете налогов. ЕНВД берется от теоретической суммы дохода, а он, в свою очередь, рассчитывается исходя из доходности и объемов бизнеса. По этой причине, и Книга доходов у таких бизнесменов не ведется.

То есть каждый квартал они заявляют (декларируют) только о потенциально возможном доходе. Да и налоговые органы не предоставляют каких-либо справок, документов, подтверждающих уровень дохода таких предпринимателей.

Чтобы подтвердить уровень доходов в такой ситуации, целесообразно действовать по следующему алгоритму:

1. Завести реестр операций, подтверждающих хозяйственную деятельность предпринимателя.
2. Регулярно вносить сведения о всех действиях, с указанием номера договора, банковских чеков, выписок, данных личного кабинета плательщика, других первичных документов.
3. Подготовить на основании регистра справку произвольной формы с собственной подписью и печатью. Как вариант, просто распечатать (снять копию), с той части регистра, где находится период деятельности, что нужно подтвердить. Такие документы должны будут должным образом заверены (подпись и печать ИП).

Помните, в получении дополнительных благ (например, кредитов, социальной помощи) заинтересован сам ИП, поэтому в его интересах подготовить четкий учет всех своих доходов и расходов.

На ПСН

Специфика ведения бизнеса после покупки патента позволяет ИП избежать составления какой-либо отчетности. Тут расчет налога осуществляется сразу при покупке патента. В дальнейшем подавать годовую декларацию не требуется. Патент может выдаваться на срок от одного до двенадцати месяцев. Можно получить сразу несколько патентов для работы в разных регионах, либо с целью осуществления различных видов деятельности. Для таких бизнесменов нет обязательного требования наличия кассовых аппаратов.

Но это вовсе не означает, что он не должен фиксировать уровень своего дохода. Ведь превышение определенной патентом суммы (максимально возможный лимит 60 млн. рублей в год) повлечет за собой запрет ведения бизнеса на патенте. Поэтому у таких предпринимателей в обязательном порядке должна вестись Книга учета доходов.

Исходя из этого, чтобы подтвердить полученный доход, ИП должен:

• иметь должным образом оформленную Книгу учета доходов, с которой можно сделать копию, либо выписку;
• хранить первичные документы, подтверждающие осуществление хозяйственных операций;
• используя описанные выше документы подготовить произвольную справку о собственных доходах.

Помните, если отсутствуют какие-либо отчетные формы государственного образца, на которые можно сослаться как на доказательство, единственным законным подтверждением хозяйственной деятельности будут первичные документы (акты выполненных работ, договора, накладные и другие подобные).

Форма и структура справки

Очень часто государственные органы действуют по четко установленному бюрократическому сценарию, исключающему прием каких-либо документов, кроме тех, что указаны в перечне. В этом случае, если требуется «справка о доходах», у вас не захотят принимать какие-либо другие документы (копии налоговых деклараций, регистров, Книг учета доходов, первичных документов).

Сама же справка о доходах не имеет какой-либо четко сформулированной (обязательной) структуры. Но некоторые реквизиты в таком документе должны присутствовать в обязательном порядке. В этот перечень вошли:

1. Наличие реквизитов. Здесь должно быть указано ФИО бизнесмена, его налоговый номер, расчетный счет, контактные (регистрационные) данные, телефон, позволяющие провести идентификацию конкретного предпринимателя.
2. Название документа, его номер регистрации, дата оформления. Эта позиция позволяет идентифицировать сам документ, а также найти первоисточник в будущем (в случае необходимости).
3. ФИО, должность (статус) гражданина (сотрудника), которому выдается подобный документ. Если справка оформляется самому себе, потребуется полностью продублировать реквизитную часть.
4. Требуемая организацией информацию о доходах. Здесь возможны варианты (следует изначально уточнять, куда вы ее в дальнейшем будете направлять). Сумма доходов может указываться одной позицией за весь запрашиваемый период, а может разбиваться по месяцам с предоставлением расшифровок по каждой позиции.
5. Подпись руководителя и главного бухгалтера. В случае с ИП такой документ подписывает он сам и главный бухгалтер. Если ведение бизнеса и бухгалтерской отчетности осуществляется одним человеком, он просто дважды подписывается под такой справкой. Подпись заверяется печатью.

Помните, некоторые банковские и государственные структуры предоставляют образцы желаемых документов (в том числе и о доходах). Если получить такой образец заблаговременно и заполнить его своей информацией – это может существенно упростить процедуру дальнейшего общения.

Получение справки в налоговых органах

Сегодня получение какого-либо официального документа, с налоговой службы, подтверждающего уровень дохода индивидуального предпринимателя не предусмотрено. Вместе с этим, закон не запрещает налоговой выдавать бизнесменам справки, ответы на обращения, другие письменные документы в пределах их полномочий.

Таким образом, решение вопроса о получении официальной справки с налоговой, подтверждающей доход, зависит исключительно от желания конкретной налоговой инспекции.

Здесь можно выделить несколько практических нюансов. Налоговая служба не имеет полномочий предоставлять информацию о том, чего нет у нее в наличии. То есть можно получить подтверждение исключительно по ранее предоставленной фискальному органу декларации о доходах за предыдущий период. Не подтвержденные налоговыми декларациями периоды ведения бизнеса (текущий год), здесь даже не станут рассматривать.

Тут, чтобы упростить процесс взаимодействия, ИП вместе с официальным запросом на предоставление информации может приложить подготовленный проект справки о подтверждении доходов со ссылкой на ранее принятые этой налоговой декларации о доходах по установленной форме. Таким образом вы значительно увеличиваете свои шансы получить официальный документ от государственной структуры.

Помните, у фискальной службы нет обязательства предоставления документов о доходах индивидуальных предпринимателей. Поэтому какие-либо обжалования (в любые структуры, и даже через суд) отказов предоставлять подобную информацию бесперспективные. Все решается исключительно на местном уровне путем переговоров.

Срок действия справки

Учитывая, что справки о доходах подтверждают короткий промежуток времени (три прошедших месяца), срок их действия по общему правилу не должен превышать месяц. В зависимости от подтвержденного периода, а также требований конкретного учреждения их срок может быть немного увеличен, либо сокращен (например, для получения кредитов, займов, рассрочек).

Обычно информацию о действительности конкретного типа документов можно уточнить через организацию, куда они подаются.

Помните, если документ имеет непродолжительный срок действия, его оформление целесообразно проводить в самый последний момент, после того, как все другие требуемые документы будут получены (оформлены, заверены).

Что делать ИП, когда требуется справка о доходах? Есть ли установленная форма этой справки? — все подробности в этом видео: